लेखा लेनदेन के पंजीकरण को प्रभावित करने के लिए नकदी प्रवाह कंपनी के लिए सक्षम बनाता है के बाद के बारे में पता करने की शेष राशि उनके बैंक खाते मेंआदेश में नियंत्रित करने के लिए यह संतुलन, यह आवश्यक है प्रदर्शन करने के लिए एक बैंक के साथ सुलह बैंक द्वारा जारी वक्तव्य के बैंक के लिए कंपनी. की रिकॉर्डिंग के दौरान नकद लेनदेन (रसीद या संवितरण), एक पारंपरिक का उपयोग करता है के निम्नलिखित खातों: जब फर्म के एक नंबर है अलग-अलग बैंक खातों (कभी कभी भी रूप में संस्थानों के साथ विभिन्न बैंक), यह आवश्यक है बनाने के लिए उप-खातों के लिए खाते में प्रत्येक बैंक खाते के लिए है । प्राप्त करने के लिए एक लेखा दे रही है, एक सबसे वफादार छवि संभव नेताओं के लिए, यह आवश्यक है कि संतुलन की खाते बैंक लेखा (खाते) का प्रतिनिधित्व करता है न्यूनतम संख्या के निपटान में कंपनी. इसका मतलब यह है: के मामले में एक प्राथमिकता के लिए एक रिकॉर्डिंग के सभी नकद लेनदेन जब वे दिखाई देते हैं पर बैंक विवरण, जोखिम है कि नेता भूल जाता है कि एक चेक जारी किया गया है और अतिरिक्त नियमों के द्वारा हुए कहा है कि उनके बयान का संतुलन सकारात्मक था. इस स्थिति में, जब चेक किया गया है द्वारा भुनाया आपूर्तिकर्ता, संगठन ही मिल सकता है । अनुपालन नियमों के साथ ऊपर उल्लेख किया है इस्तेमाल किया जा सकता से बचने के लिए इस प्रकार की स्थिति है । कारोबार है कि कई प्राप्त चेक कठिनाइयों का हो सकता है का पालन करने के लिए उनके लेखा उपचार की तिथि के बीच वे उन्हें प्राप्त करते हैं और वे वास्तव में कर रहे हैं एकत्र (प्रतीत होता है पर बैंक के बयान). उपयोग के एक सस्पेंस खाते की अनुमति देता है एक बेहतर का पालन करें । हम इस मामले में उपयोग के खाते - चेकों के संग्रह के लिए. इस का उपयोग अनुमति देता है के बीच भेद करने के लिए जहां स्थितियों के लिए एक ग्राहक का भुगतान नहीं किया गया है, या चेक जाएगा प्राप्त किया गया है, लेकिन गलत है । पंद्रह जनवरी, कंपनी एक्स के लिए एक चालान भेजता माल की बिक्री करने के लिए ग्राहक के लिए वहाँ. पर उन्नीसवीं फरवरी, कंपनी एक्स के लिए एक चेक प्राप्त करता है. निपटान में इस के चालान यह बैंक में जमा सत्रह फरवरी और पर दिखाई देता है बैंक के बयान दिनांक के रूप में दस में से आठ फरवरी. बैंक सुलह में सामंजस्य के लिए खाते में बैंक लेखांकन के संचालन के द्वारा संकेत बैंक स्टेटमेंट. पूरा करने के लिए बैंक सामंजस्य में किया जा सकता है के रूप में एक मेज या खातों में. जब सभी अंतराल की पहचान की गई है, एक मिल जाना चाहिए गणना के द्वारा एक ही संतुलन के बीच खाते में - बैंक लेखांकन और शेष राशि बैंक के बयान के साथ है, लेकिन विपरीत दिशा में । एक खाता देनदार (सकारात्मक नकदी प्रवाह) के लिए एक क्रेडिट बैलेंस पर बैंक स्टेटमेंट. एक बार की पहचान, अंतराल और शेष राशि के लिए बैंक सामंजस्य प्राप्त होता है, कंपनी के रिकॉर्ड लेखा लेनदेन में बैंक के बयान (और), और अनुपस्थित जर्नल में. यह आवश्यक है करने के लिए पहले सुनिश्चित करें कि आप अच्छी तरह से शुरू के साथ एक ही बैंक बैलेंस (रिवर्स क्रम में). वहाँ एक संतुलन है करने के लिए समान राशि के. छह सेंट (से जनवरी के खाते में और दो जनवरी बयान के लिए). स्कोर शुरू होता है, क्रमशः, इन तारीखों से और संतुलन. यह भी आवश्यक है पर सहमत करने के लिए एक बंद करने की तारीख से विलय. सादगी के लिए, हम को याद होगा के अंत से जनवरी के महीने. अगले कदम के बाहर बात करने के लिए लेन-देन पर बैंक के बयान और खाते में. वे यहां दिखाई देते हैं, पीले रंग में है लाल रंग में दिखाई देते हैं, लाइनों में मौजूद रिकॉर्ड और अनुपस्थित लेखा से, और हरे रंग में संचालन कर रहे हैं, लेखांकन में नहीं है और बैंक के बयान में. कदम है कि जांच करने के लिए एक पाया यह अच्छी तरह से संतुलन की शेष राशि. हम चुना है इस वर्ष के लिए पकड़ के लिए एक प्रस्तुति में विचार. यह आवश्यक है पहले है करने के लिए संकेत में से प्रत्येक के खातों और संतुलन पर प्राप्त की तीस जनवरी के पहले, के लिए लेखांकन, एक डेबिट शेष (एसडी) के, तीस के लिए और बैंक के बयान के साथ, एक क्रेडिट संतुलन (अनुसूचित जाति) के हैं, पचास. एक आय के साथ इसी तरह निकालने के खाते में के बाद, हरे रंग की लाइनों नहीं कर रहे हैं वर्तमान बैंक के बयान में. दो ऑपरेशन (चेक को देय चार्टर्ड एकाउंटेंट के पंद्रह जनवरी और चेक करने के लिए बीमा कंपनी की तीस जनवरी के पहले है) के अनुरूप दो चेकों द्वारा जारी किए गए कंपनी है, लेकिन अभी तक नहीं भुनाया आपूर्तिकर्ताओं द्वारा. इन दो चेक में दिखाई देगा भविष्य के लिए डेबिट बैंक के बयान । यह इंगित करता है तदनुसार इन राशियों के लिए डेबिट के खाते में इसी.
की शेष राशि प्राप्त समान हैं, लेकिन विपरीत की भावना, बैंक सामंजस्य है इसलिए संतुलित है । वहाँ है एक सकारात्मक संतुलन के साथ, (देनदार में लेखा और क्रेडिट पर बयान).
अंतिम चरण रिकॉर्ड करने के लिए है लेखा लेनदेन पर बैंक के बयान, अनुपस्थित खातों से (लाल रंग में प्रकाश डाला).
